財務・会計の簡単ブログ

地元、北九州の中小･個人企業(社長･担当者)応援ブログ。財務･経理の疑問や、『なるほど財務情報』の提供。『数字のマジック』の解説。資金調達のコツや、適切な資金繰り。話題のキャッシュフロー経営から、企業価値の創造の秘訣。貸し倒れを少なくする徹底した債権管理。永遠の悩みである節税や税務申告。自社を見直す経営分析と、経理の効率化etc。だったのですが、最近では趣味のブログです。

2006年01月31日

月末のお仕事

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会社によって締め日は違っても、多くの企業は五十日（ごとうび）に資金が動きます。特に月末は支払いも入金も最も集中する日です。

今日は1月31日･･･月末です。では、財務担当者の月末の仕事について紹介します。

まず、数日前に作成した資金繰りを基に、朝から入金のチェックを行います。入金予定通りに取引先からの入金があったかを確認して、予定表を消しこんでいくのです。手許資金の潤沢な企業なら心配はありませんが、中小企業は入金が無ければ支払いが出来ないというのがほとんどです。
予定通りに入金されていない取引先には、昼前をメドに確認の電話をかけます。先方が支払いを予定していて、何らかの理由で自社の口座へまだ着金されていないのなら安心ですが、そうでなければ資金を確保する必要があります。

これだけでも中小企業の月末は大変なのです。

しかし、銀行はお構いなしです。事前にパソコン（ＥＢ）で送金を指示していたり、振込手続きを銀行窓口へ持ち込んでいても、口座に預金があれば、銀行はまず貸金の回収から処理します。

企業は銀行への返済（約定返済）よりも、取引先への支払いの為、早く送金してもらいたいのです。

銀行は兎に角、自分のところが損失を被らないように手続きをするのです。

結局、先に銀行への約定返済が先に口座から引き落とされ、更に取引先からの入金を待たなければ支払い先へ送金できないのです。

では、その支払いを待っている企業の資金繰りは・・・。そう考えたら気が置けません。相手もヒヤヒヤで辛抱しているからです。

ちなみに、資金の動きが激しい月末は、17時過ぎまで銀行の為替システムは稼動します。 15時を過ぎて入金があるということも珍しくありません。

全ての企業が件の状態ではありません。しかし、多くの中小企業の実態はこうなのです。

こんな状態を事前に回避するため、手許資金を多く保有できるように資金繰りの改善をすることは必須なのです。

その方法はいろいろあります。勿論、科学的根拠に基づいた方法です。私はこれから、その方法達を体系化するつもりです。 『財務信用力向上 8ステップ』に次ぐシリーズに成長するかもしれません。『財務信用力向上 8ステップ』もまだ完成していないのですが・・・。

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第四回目、異業種交流会『きっとかなう会』は平成１８年4月17日(月)に行います。